Kennt Ihr diese Situation? Vor Jahren habt Ihr Aktien gekauft, die seitdem eine beeindruckende Wertentwicklung hingelegt haben. Nun überlegt Ihr zu verkaufen, schreckt aber vor der hohen Steuerbelastung zurück. Ein Mandant wandte sich kürzlich mit genau diesem Problem an uns: Er hatte frühzeitig in einen aufstrebenden Technologiekonzern investiert, dessen Aktienkurs sich seither verzehnfacht hat. Beim Verkauf würden 25% seines beträchtlichen Gewinns an das Finanzamt fließen. 

Die gute Nachricht: Ihr müsst diese hohe Steuerbelastung nicht akzeptieren! Es gibt einen legalen Weg, Eure Aktiengewinne deutlich steuergünstiger zu realisieren – und zwar durch die Nutzung einer GmbH-Struktur. 

Steuerneutrale Aktienübertragung auf Eure GmbH
Das Steuergesetz bietet in § 20 Abs. 4a EStG eine hervorragende Möglichkeit, Eure privaten Aktien steuerneutral auf eine GmbH zu übertragen. Im Gegensatz zur verbreiteten Meinung müsst Ihr bei dieser Übertragung keine Abgeltungssteuer auf die bisher aufgelaufenen Gewinne zahlen. 

Die Voraussetzungen sind überschaubar: 

• Es muss sich um Aktien oder andere Anteile an Körperschaften handeln (ETFs sind leider ausgeschlossen) 
• Die GmbH muss als Gegenleistung neue Gesellschaftsanteile gewähren
• Eure Beteiligung an den einzubringenden Unternehmen liegt unter 1%

In der Praxis erfolgt dies durch eine Kapitalerhöhung Eurer GmbH, wobei als Einlage Eure privaten Aktien eingebracht werden. Dieser „Anteilstausch“ überträgt die Buchwerte steuerneutral vom Privatvermögen auf die GmbH. Und das Gute ist: Es gibt keine Sperrfrist für den Verkauf der Aktien innerhalb der GmbH! 

Dramatische Steuervorteile bei Aktienverkäufen in der GmbH
Warum ist dieser Schritt so vorteilhaft? Ganz einfach: Während Ihr bei einem privaten Aktienverkauf 26,375% (inkl. Solidaritätszuschlag) auf jeden Euro Gewinn zahlt, genießt Eure GmbH eine 95%ige Steuerbefreiung für Veräußerungsgewinne aus Aktien.
Ein konkretes Rechenbeispiel: Bei einem Aktiengewinn von 100.000 Euro zahlt Ihr privat 26.375 Euro Steuern. Realisiert hingegen Eure GmbH diesen Gewinn, beträgt die Steuerlast nur etwa 1.500 Euro – eine Ersparnis von fast 25.000 Euro!
Dieser Steuervorteil wirkt besonders stark, wenn Ihr das Geld wieder anlegen wollt. Da fast der gesamte Gewinn in der GmbH verbleibt, könnt Ihr deutlich mehr Kapital reinvestieren und Euer Vermögen wesentlich schneller aufbauen. 

Wichtige Überlegungen zur Rentabilität
Bevor Ihr diesen Schritt in Betracht zieht, sollten jedoch einige wichtige Punkte berücksichtigt werden: 

1. Einmalkosten: Um die steuerneutrale Einbringung umzusetzen fallen für die Kapitalerhöhung mit der Einbringung Kosten für Notar und Registergericht an. Dies muss bei der Renditebetrachtung berücksichtigt werden.
2. Jährliche Strukturkosten: Eine GmbH verursacht jährliche Kosten von mindestens etwa 2.000 Euro für Buchführung, Jahresabschluss und andere Verwaltungsaufgaben. Diese Kosten müssen in Eure Kalkulation einbezogen werden. Der Vorgang lohnt also erst, wenn die Mehrrendite in den Folgejahren aus der nicht abgeführten Steuer die Strukturkosten mindestens deckt, am besten sogar übersteigt. 
3. Investitionsstrategie: Der Hebel dieser Struktur liegt darin, dass die Gewinne in der GmbH verbleiben und dort reinvestiert werden. Wollt Ihr das Geld privat ausschütten, fallen trotzdem etwa 25% Steuern an, da die Gewinne dann als Gewinnausschüttung der GmbH besteuert werden. Der Vorteil liegt also in der Möglichkeit, die Gewinne innerhalb der GmbH zu reinvestieren und so den Hebel des Zinseszinseffekt zu maximieren.

Euer nächster Schritt zur Steueroptimierung
Die steuerneutrale Übertragung nach § 20 Abs. 4a EStG in Kombination mit der günstigen Besteuerung von Veräußerungsgewinnen in der GmbH bietet Euch ein enormes Steueroptimierungspotential. Mit einer effektiven Steuerbelastung von nur etwa 1,5% statt 26,375% können Ihr Eure Anlagen wesentlich schneller wachsen lassen. 

Die rechtssichere Umsetzung erfordert jedoch fachkundige Begleitung. Vereinbart gerne einen persönlichen Beratungstermin unter termine.steuerknaben.de, bei dem wir Eure individuelle Situation analysieren und einen maßgeschneiderten Gestaltungsvorschlag erarbeiten. Wir stehen gern als steuerlicher Sparringspartner zur Verfügung. 

Beste steueroptimierte Grüße von den
#Steuerknaben